LGD Adalah Sistem Perhitungan, Begini Penjelasannya!

LGD adalah perkiraan jumlah uang yang hilang dari bank atau lembaga keuangan lainnya ketika peminjam gagal membayar pinjaman. 

LGD ( Loss given default) digambarkan sebagai persentase dari total eksposur pada saat default atau nilai satu dolar dari potensi kerugian. Total LGD lembaga keuangan dihitung setelah meninjau semua pinjaman terutang menggunakan kerugian dan eksposur kumulatif.

LGD adalah kerugian finansial yang pada akhirnya ditanggung oleh bank ketika peminjam berhenti melakukan pembayaran pinjaman. Nilai LGD dinyatakan sebagai persentase dari total eksposur bank pada saat peminjam gagal bayar.

LGD adalah bagian dari Kerangka Basel, yang menetapkan standar untuk perbankan internasional.1 Memahami metrik ini membantu bank dan lembaga keuangan memproyeksikan kerugian yang diharapkan dari default peminjam.

LGD Adalah?

Bank dan lembaga keuangan lainnya menentukan kerugian kredit dengan menganalisis default pinjaman yang sebenarnya. Mengukur kerugian bisa rumit dan memerlukan analisis beberapa variabel.

Bagaimana kerugian kredit dicatat pada laporan keuangan perusahaan termasuk menentukan penyisihan kerugian kredit dan penyisihan piutang ragu-ragu.

Pertimbangkan jika Bank A meminjamkan $2 juta kepada Perusahaan XYZ, dan perusahaan tersebut gagal bayar. Kerugian Bank A belum tentu $2 juta.

Faktor-faktor lain yang harus dipertimbangkan seperti jumlah agunan, apakah pembayaran angsuran telah dilakukan, dan apakah bank menggunakan sistem pengadilan untuk reparasi dari Perusahaan XYZ.

Dengan pertimbangan ini dan faktor-faktor lain, Bank A mungkin, pada kenyataannya, mengalami kerugian yang jauh lebih kecil daripada pinjaman awal $2 juta.

Menentukan jumlah kerugian merupakan parameter penting dan cukup umum di sebagian besar model risiko. LGD adalah komponen penting dari Model Basel (Basel II), seperangkat peraturan perbankan internasional, seperti yang digunakan dalam perhitungan modal ekonomi, kerugian yang diharapkan, dan modal peraturan.

Kerugian yang diharapkan dihitung sebagai LGD pinjaman dikalikan dengan probabilitas default (PD) dan eksposur lembaga keuangan saat default (EAD).

Contoh Loss Given Default (LGD)

Bayangkan seorang peminjam mengambil pinjaman $400.000 untuk sebuah kondominium. Setelah melakukan pembayaran angsuran pinjaman selama beberapa tahun, peminjam mulai menghadapi kesulitan keuangan.

Diperkirakan peminjam memiliki 80 persen default. Saldo pinjaman yang terutang adalah $300.000, dan bank akan dapat menjual kondominium seharga $200,000 pada saat penyitaan.

Untuk menghitung Loss given default dalam dolar, bandingkan jumlah yang berisiko dengan kemungkinan gagal bayar. Dalam situasi ini, pemberi pinjaman menafsirkan $240.000 dengan risiko gagal bayar.

Baca juga: Ripple Adalah Perusahaan Crypto, Ini Penjelasannya!

Atau, LGD dapat dihitung sebagai persentase yang biasanya memasukkan nilai agunan. Meskipun rumus di atas lebih mudah untuk dihitung, itu tidak memperhitungkan disposisi hasil kondominium jika terjadi default.

Menggunakan variasi kedua, pemberi pinjaman harus mengantisipasi kehilangan 33 persen dari modal mereka jika pemilik kondominium gagal bayar ketika mempertimbangkan nilai agunan.

LGD adalah bagian dari Kerangka Basel, yang menetapkan standar untuk perbankan internasional. Jadi dengan menggunakan contoh di atas, bagaimana bank menghitung LGD?

Ada sejumlah perhitungan berbeda yang dapat digunakan, tetapi sebagian besar akuntan lebih menyukai perhitungan kasar karena kesederhanaannya. Perhitungan kotor membandingkan jumlah total uang dengan eksposur pada saat default.2

Dengan menggunakan contoh di atas, peminjam gagal membayar hipotek $250.000, tetapi setelah melakukan pembayaran hipotek $20.000 selama setahun.

Jadi eksposur pada saat default adalah $230.000. Bank menyita rumah dan mampu menjualnya seharga $150.000. Kerugian bersih bank adalah $80.000, dan LGD adalah 35 persen.

Loss Given Default (LGD) Vs Exposure at Default (EAD)

LGD dan eksposur saat default (EAD) adalah dua metrik penting yang digunakan bank untuk memahami risiko keuangan mereka. EAD perlu diketahui sebelum Anda dapat menghitung LGD.

Namun, EAD mengukur total eksposur kerugian ketika peminjam gagal membayar pinjaman. Misalnya, jika peminjam mengambil hipotek $ 250.000 dan membayar $ 20.000 sebelum gagal bayar, EAD adalah $ 230.000.

Baca juga: Prediksi Harga AVAX Untuk Akhir Tahun 2022

EAD terus berubah saat peminjam melakukan pembayaran tambahan untuk pinjaman. Selain itu, angka ini tidak memperhitungkan uang yang dapat diperoleh bank dengan menjual agunan untuk pinjaman.

Semoga artikel ini bisa memberikan manfaat untuk sobat Vicigers semua!